Белорусская компания выставляет российскому ООО счет и акт за простой: нужно ли удержать налог на прибыль?

Comments

• Цитата: Добрый день коллеги! Вопрос такой: ООО РБ выставляет нам, ООО РФ счет и акт за простой. Должны ли мы удержать налог на прибыль 20% с ООО РБ

  Добрый день!
  
  Недостаточно информации для ответа на вопрос.
  О каком именно простое идет речь?
  Если речь идет о штрафной выплате, то Ваша компания выступает налоговым агентом по налогу на прибыль при уплате подобного платежа, т.е. должна удержать из выплачиваемых сумм и перечислить в бюджет налог на прибыль по ставке 20% (пп. 1 п. 2 ст. 284, пп. 9 п. 1 ст. 309, п. 1 ст. 310 НК РФ; ст. 18 Соглашения между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь от 21.04.1995 "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество").
• НКК, да, штраф за простой. А к компенсации за возмещение расходов это не относится?
• Цитата: НКК, да, штраф за простой. А к компенсации за возмещение расходов это не относится?

  Добрый день!
  
  Считаю, что компенсация расходов облагается налогом на прибыль у налогового агента - Вашей компании по ставке 20% в порядке, аналогичном обложению налогом штрафных санкций (Письмо Минфина России от 20.10.2020 N 03-08-05/91400).
• НКК, Спасибо огромное!